公司各类单项资金审批权限表使用说明文档

1. 文件用途概述

本文件《公司各类单项资金管理审批权限一览表》用于明确公司各类资金事项的审批流程和权限划分，主要用途包括：

• 规范公司固定资产购置、货款支付、定金付款、下属单位借款及行政费用等资金事项的审批流程
• 明确不同金额范围内的审批责任人和审批顺序
• 为财务部门和业务部门提供标准化操作依据
• 确保公司资金使用的合规性和风险控制

2. 字段定义

2.1 表格字段说明

2.2 审批类型说明

1. ​审核​：管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见
2. ​审批​：有关领导经参考”审核”的意见后进行批准
3. ​核准​：各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案

2.3 审批顺序说明

• 先下级，后上级
• 先定性审批，后集中标准
• 先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)
• 若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认

3. 常见操作指南

3.1 固定资产购置

5万元以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监核准(④)
4. 总经理审批(③)

5万元以上

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监核准(④)
4. 董事长审批(③)

3.2 货款支付

50万以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 总经理审批(③)
4. 财务总监核准(④)

50万-200万以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监审核(③)
4. 董事长核准(⑤)
5. 总经理审批(④)

200万以上

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监审核(③)
4. 董事长核准(⑥)
5. 总经理审批(④)
6. 董事长审批(⑤)

3.3 定金付款

10万以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 总经理审批(③)
4. 财务总监核准(④)

10万-50万

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监审核(③)
4. 董事长核准(⑤)
5. 总经理审批(④)

50万以上

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监审核(③)
4. 董事长核准(⑥)
5. 总经理审批(④)
6. 董事长审批(⑤)

3.4 下属单位借款

50万以下

1. 有关部门审核(①)
2. 总经理审批(②)

50万-100万以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务总监核准(③)
3. 总经理审批(②)

100万以上

1. 有关部门审核(①)
2. 财务总监核准(③)
3. 总经理审批(②)

3.5 行政费用

1000元以下

1. 总经理审批(①)
2. 财务会计部审核(②)

1000元-2000元以下

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 总经理审批(③)

2000元以上

1. 有关部门审核(①)
2. 财务会计部审核(②)
3. 财务总监审核(③)
4. 董事长核准(⑤)
5. 总经理审批(④)

4. 注意事项

1. 审批必须严格按照标号顺序进行，不可跳跃
2. 所有核准环节必须由财务负责人执行
3. 相关人员出差时，必须确保有授权人代核/代批，并及时补签
4. 金额界限均为”以下”时，不包含本数；”以上”包含本数
5. 特殊事项如超出表格范围，需单独提报董事会审批

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