货币资金支付能力分析表使用说明文档

1. 文件用途概述

“货币资金支付能力分析表”是用于评估企业短期偿债能力和资金管理效率的财务分析工具。该表主要实现以下功能：

• 分析企业可用于支付的资金与即将到期支付款项的匹配情况
• 计算企业货币资金支付能力指标
• 评估企业货币资金周转效率
• 判断企业短期财务健康状况
• 为管理层提供资金规划和调配决策依据

2. 字段定义

2.1 可用于支付的资金部分

2.2 返期支付款项部分

2.3 支付能力分析部分

2.4 货币资金周转率部分

3. 常见操作指南

3.1 数据录入与更新

1. ​基础数据录入​：
   • 在”可用于支付的资金”部分填写最新的银行存款、现金等数据
   • 在”返期支付款项”部分更新应付账款、应付税金等应付款项
   • 确保所有数据为同一时点的数据
2. ​自动计算字段​：
   • “合计”行会自动计算各部分的总额
   • “不足数/多余数”会根据资金与应付款的差额自动显示
   • “货币资金支付能力”指标会自动计算并显示定性评价
3. ​周转率计算​：
   • 更新”货币资金期初余额”、”本期销售额”等周转率相关数据
   • “资金周转率”会自动计算：(现销比例×本期销售额+收回以前赊销款项)/货币资金期初余额

3.2 分析解读

1. ​支付能力分析​：
   • 支付能力>1.5：支付能力较强(如示例中的1.66)
   • 1<支付能力≤1.5：支付能力一般
   • 支付能力≤1：存在支付风险
2. ​资金缺口分析​：
   • 关注”不足数”是否为正数，若为正需预警
   • “多余数”显示资金富余程度，可用于短期投资或偿还长期债务
3. ​周转效率分析​：
   • 资金周转率>1.5：资金使用效率较高(如示例中的2.01)
   • 周转率<1：资金使用效率偏低，需优化

3.3 常见问题处理

1. ​数据不平衡​：
   • 检查”可用于支付的资金”和”返期支付款项”的”平衡”值是否一致
   • 如不一致，检查各项数据是否完整录入
2. ​异常指标​：
   • 支付能力<1时，应检查应付款项是否包含非短期债务
   • 周转率异常波动时，检查销售额或回款数据是否准确
3. ​数据更新频率​：
   • 建议每月更新一次，或在重大支付决策前更新
   • 业务波动较大时可提高更新频率

3.4 应用建议

1. ​短期资金规划​：
   • 根据多余数/不足数调整近期资金使用计划
   • 支付能力较强时可考虑提前偿还部分债务
2. ​应收账款管理​：
   • 关注应收账款在可用资金中的占比(如示例中占68.8%)
   • 过高占比可能影响实际支付能力
3. ​应付款项优化​：
   • 分析各项应付款的账期和金额分布
   • 与供应商协商优化付款条件

— 1秒登录查看完整内容 —

QQ登录

账号登录