原材料明细账使用说明文档
1. 文件用途概述
“原材料明细账.xlsx”是一个数量金额式明细账电子表格，主要用于记录和管理企业原材料的收发存情况。该文件专门针对”甲材料”进行明细核算，以”千克”为计量单位，通过记录每次收发业务的数量、单价和金额，实时反映该材料的库存动态和结存状况。
主要功能包括：
- 跟踪原材料收发业务
- 计算实时库存数量和金额
- 提供月度汇总数据
- 支持材料成本核算
2. 字段定义
基础信息字段
- 类别：材料的分类信息（当前未填写具体类别）
- 材料名称和规格：记录的材料名称及规格（当前为”甲材料”）
- 计量单位：材料的计量单位（当前为”千克”）
业务记录字段
- 20XX年：业务发生的年份
- 月：业务发生的月份
- 日：业务发生的具体日期
- 凭证号：关联的财务凭证编号（如1246、1248、1269等）
- 摘要：业务简要说明（如”发出材料”、”购入材料”、”月初结存”等）
- 页数：账簿页码信息
收入(入库)相关字段
- 收入-数量：入库的原材料数量
- 收入-单价：入库材料的单位价格
- 收入-金额：入库材料的总金额（数量×单价）
发出(出库)相关字段
- 发出-数量：出库的原材料数量
- 发出-单价：出库材料的单位价格（通常采用先进先出、加权平均等方法计算）
- 发出-金额：出库材料的总金额（数量×单价）
结存(库存)相关字段
- 结存-数量：当前库存数量
- 结存-单价：当前库存的单位价格
- 结存-余额：当前库存的总金额（数量×单价）
月度汇总字段
- 本月合计-收入数量：当月累计入库数量
- 本月合计-收入金额：当月累计入库金额
- 本月合计-发出数量：当月累计出库数量
- 本月合计-发出金额：当月累计出库金额
- 本月合计-结存金额：月末库存金额
3. 常见操作指南
3.1 新增业务记录
- 在表格中找到第一个空白行
- 按顺序填写：
- 业务发生的年月日
- 关联的凭证号
- 业务摘要（如”购入材料”或”生产领用”）
- 根据业务类型填写：
- 如果是入库业务：填写”收入”栏的数量、单价，金额会自动计算
- 如果是出库业务：填写”发出”栏的数量，单价通常根据计价方法自动计算
- 结存栏会自动更新
3.2 月末结账操作
- 在当月最后一条业务记录下方插入新行
- 在摘要栏填写”本月合计”
- 系统会自动汇总：
- 当月累计收入数量和金额
- 当月累计发出数量和金额
- 月末结存金额
- 核对数据准确性
3.3 数据查询
- 查询特定日期业务：按日期排序后查找
- 查询特定凭证业务：按凭证号筛选
- 查看当前库存：查看最后一条记录的”结存”栏
- 查看月度汇总：查找”本月合计”行
3.4 注意事项
- 单价变更处理：当购入价格变化时，系统会自动调整结存单价（如示例中从2元变为2.5元）
- 数据修改：修改历史记录时需注意后续结存数据会自动重算
- 期初余额：每月初第一条记录应为”月初结存”，继承上月月末数据
- 计价方法：当前采用移动加权平均法计算发出单价
3.5 打印输出
- 选择需要打印的数据区域
- 设置打印标题行
- 预览确保所有列都能完整显示
- 设置合适的页边距和缩放比例
