《供货企业自查表》使用说明文档
1. 文件用途概述
《供货企业自查表》是一套用于税务监管部门核查企业供货业务真实性的标准化表格文件，主要用途包括：
- 核查企业供货业务的真实性及合规性
- 评估企业税务申报的准确性
- 识别潜在的虚开发票、偷税漏税等违法行为
- 收集企业生产经营相关数据用于税务分析
- 作为税务稽查的重要依据材料
该文件包含一个主表和四个附表，需配套使用：
- 主表：供货企业自查表（基本信息、自产情况、进项情况、其他涉税情况）
- 附表1：销售商品调查明细表
- 附表2：外购商品调查明细表
- 附表3：委托加工主要原材料购进情况调查明细表
- 附表4：委托加工情况调查明细表
2. 字段定义
主表字段说明
基本情况
- 供货企业名称：企业全称（需与工商登记一致）
- 海关代码：企业在海关的备案编码
- 纳税人识别号：税务登记证号
- 供货企业地址：企业注册经营地址
- 供货企业注册类型：□生产企业 □流通企业 □其他（单选）
- 企业登记注册类型：按工商登记填写（如有限责任公司等）
- 注册时间：企业工商注册日期
- 注册资金：注册资本金额
- 办理税务登记时间：首次税务登记日期
发票相关
- 该批发票商品是否企业自产：□自产 □外购 □委托加工（单选）
- 调查发票共__份：被核查发票总数量
- 该批发票是否本企业开具：□是 □否（单选）
- 该批发票销售商品是否真实交易：□是 □否（单选）
- 该批发票开具的商品名称是否与实际销售商品一致：□是 □否（单选）
自产产品情况
- 设备年生产能力：年度最大生产量及单位
- 固定资产总值：生产相关固定资产总额
- 工人人数：直接生产人员数量
- 企业主要能耗：□电 □燃气 □煤 □油 □其它（可多选）
- 上年销售总数量：上年度该商品总销售量
- 上年耗能量：能源消耗量及计量单位
- 上年销售总额：上年度该商品销售总额
- 上年生产成本：上年度该商品总生产成本
进项情况
- 累计销项税额：开票前3个月累计销项税
- 累计进项税额：开票前3个月累计进项税
- 开票当月底留抵税额：期末留抵税额
- 运费进项情况：运费相关进项金额及税额
- 农产品进项情况：农产品相关进项金额及税额
其他涉税情况
- 欠税金额：累计欠增值税、消费税金额
- 税收优惠：享受的增值税优惠政策类型
- 虚开发票行为：近12个月是否有虚开行为及详情
- 接受虚开发票：近12个月是否接受虚开发票及详情
- 增值税偷税行为：是否有偷税行为及原因、金额
附表1（销售商品调查明细表）关键字段
- 增值税专用发票代码、号码：发票完整信息
- 购销合同信息：合同号、签订时间、商品详情
- 收款情况：货款收取详情及支付方式
- 运输情况：商品运输详细信息
- 中间人信息：如有中间商需填写详细信息
附表2（外购商品调查明细表）关键字段
- 外购发票信息：发票号码、开具日期、商品详情
- 供货方情况：供应商详细信息
- 付款情况：货款支付详情
- 运输情况：商品运输详细信息
附表3（委托加工主要原材料购进情况）关键字段
- 原材料采购信息：合同号、商品名称、数量
- 供货方情况：原材料供应商信息
- 付款情况：原材料采购付款详情
- 进项发票：原材料采购发票详细信息
附表4（委托加工情况调查明细表）关键字段
- 受托加工企业信息：加工企业详细信息
- 原材料移交情况：原材料名称、数量、单耗率
- 加工费支付：加工费付款详情
- 成品运输：加工成品运输详细信息
3. 常见操作指南
填写流程
- 确定核查范围：明确需要核查的发票批次及时间范围
- 填写主表基本信息：完整填写企业基本情况和发票总体情况
- 根据发票类型选择附表：
- 自产商品：填写附表1
- 外购商品：填写附表1和附表2
- 委托加工商品：填写附表1、附表3和附表4
- 逐份发票填写：按发票号码逐份填写相关附表
- 核对数据一致性：确保主表与附表数据一致
- 签字盖章：法定代表人、财务负责人、经办人签字并加盖公章
填写注意事项
- 必填字段：所有带”□”的选择项必须勾选，不得留空
- 数据一致性：
- 主表”调查发票共__份”应与实际核查发票数量一致
- 各附表页码需连续编号
- 证明材料：
- 需准备填表说明中要求的各类证明材料复印件
- 复印件需注明”与原件相符”并加盖公章
- 时间逻辑：
- 合同签订时间应早于发票开具时间
- 付款/收款时间应符合业务逻辑
常见问题处理
- 发票数量不符：
- 核对实际发票与申报数量
- 如发现差异需在”补充说明”中解释原因
- 业务类型判断：
- 自产商品：需完整填写生产能力、能耗等生产信息
- 外购商品：需提供完整的采购链条证明
- 委托加工：需提供完整的委托加工合同及材料移交证明
- 中间商处理：
- 如有中间商参与，必须填写完整的中间人信息
- 需说明中间商在业务中的具体角色
- 运输信息缺失：
- 如无法提供完整运输信息，需在备注中说明原因
- 提供其他证明交易真实性的辅助材料
证明材料准备清单
- 基础材料：
- 企业营业执照复印件
- 税务登记证复印件
- 最近一期财务报表
- 业务证明材料：
- 购销合同原件或复印件
- 增值税专用发票复印件
- 付款/收款凭证
- 银行流水单据
- 运输证明材料：
- 运输合同
- 运费发票
- 运输单据
- 货物签收单
- 生产证明材料（如为自产商品）：
- 生产设备清单
- 工人花名册及工资单
- 原材料采购发票
- 能源消耗记录
