《科目汇总表.xlsx》使用说明文档
1. 文件用途概述
《科目汇总表.xlsx》是用于记录和汇总企业会计凭证的电子表格文件，主要用途包括：
- 记录企业日常会计凭证信息
- 按科目分类汇总借贷方金额
- 提供试算平衡检查功能
- 作为财务报表编制的基础数据
- 便于会计期间结束时的账务核对
本文件包含两部分主要内容：
- 本月会计凭证：详细记录每笔经济业务的会计分录
- 科目汇总表：按会计科目分类汇总借贷方发生额
2. 字段定义
2.1 会计凭证部分字段说明
| 字段名称 | 说明 |
|---|---|
| 月 | 业务发生的月份 |
| 日 | 业务发生的具体日期 |
| 凭证种类 | 凭证类型：转(转账)、现收(现金收款)、现付(现金付款)、银收(银行收款)、银付(银行付款) |
| 编号 | 凭证的顺序编号 |
| 凭证类别及编号 | 凭证类型与编号的组合 |
| 摘要 | 经济业务的简要说明 |
| 借方账户名称 | 借方会计科目名称 |
| 借方金额 | 借方发生金额 |
| 贷方账户名称 | 贷方会计科目名称 |
| 贷方金额 | 贷方发生金额 |
2.2 科目汇总表部分字段说明
| 字段名称 | 说明 |
|---|---|
| 公司名称 | 使用该表格的企业名称 |
| 制表时间 | 表格编制的时间 |
| 会计科目 | 企业使用的会计科目名称 |
| 记账 | 该科目是否已记账 |
| 金额合计 | 该科目的借贷方发生额合计 |
| 记账凭证起讫号数 | 汇总的凭证编号范围 |
| 借方 | 该科目借方发生额合计 |
| 贷方 | 该科目贷方发生额合计 |
3. 常见操作指南
3.1 凭证录入操作
- 在”本月会计凭证”部分，按时间顺序录入每笔经济业务
- 确保每笔业务都包含完整的凭证信息：日期、凭证种类、编号、摘要、借贷方科目及金额
- 录入完成后，检查借贷方金额是否相等
3.2 科目汇总操作
- 凭证录入完成后，系统会自动或手动生成科目汇总表
- 检查各科目的借贷方发生额是否与凭证记录一致
- 核对总借贷方金额是否平衡
3.3 试算平衡检查
- 在科目汇总表底部查看”合计”行的借贷方总额
- 确认借贷方总额是否相等（本例显示”试算不平衡”）
- 如不平衡，需检查凭证录入是否有误或遗漏
3.4 数据查询与核对
- 按科目查询：在科目汇总表查找特定科目的借贷方发生额
- 按凭证类型查询：筛选特定类型的凭证（如现金收款凭证）
- 按日期查询：筛选特定日期范围内的业务
4. 注意事项
- 本说明文档由AI生成，仅供参考使用
- 实际会计操作应遵循国家会计准则和企业财务制度
- 重要财务数据应定期备份，防止数据丢失
- 建议在专业会计人员指导下使用本表格
- 发现试算不平衡时，应及时查找原因并更正
- 表格中的示例数据为演示用途，实际使用时应替换为真实业务数据
