现金日记账使用说明文档
1. 文件用途概述
本”现金日记账.xls”文件用于记录和管理企业的现金收支明细，主要功能包括：
- 系统记录每日现金收支交易
- 自动计算现金余额
- 分类统计不同科目的资金流动情况
- 生成月度汇总和年度累计数据
- 便于财务对账和审计核查
2. 字段定义
2.1 基础信息字段
- 日期引用：记录交易发生的年月日
- 月/日：交易发生的具体月份和日期
- 凭证：交易对应的凭证编号(字/号)
- 对方科目：交易对应的会计科目
- 摘要：简要说明交易内容
2.2 金额字段
- 借方：现金收入金额
- 贷方：现金支出金额
- 余额：交易后的现金结余
2.3 统计字段
- 本月合计：当月现金收支总额
- 本年累计：年初至今现金收支累计
- 过次页/承前页：账页翻页时的金额结转标记
2.4 科目字段(部分示例)
- 银行存款
- 应付职工薪酬
- 管理费用
- 销售费用
- 主营业务收入
- 其他应收款等
3. 常见操作指南
3.1 日常记账操作
- 按时间顺序逐笔记录现金交易
- 填写完整凭证信息(月/日/字/号)
- 准确选择对方科目
- 简明扼要填写摘要
- 正确录入借贷方金额
- 系统自动计算更新余额
3.2 月度结账操作
- 月末检查所有交易已完整记录
- 核对”本月合计”行数据
- 借方合计=当月所有收入总和
- 贷方合计=当月所有支出总和
- 余额=月末现金结存
- 更新”本年累计”行数据
3.3 数据查询与核对
- 按日期查询特定交易
- 按科目筛选相关交易
- 核对余额是否与实际库存现金一致
- 定期与银行对账单比对
3.4 注意事项
- 严禁涂改，错误更正应采用划线更正法
- 每页最后一行应填写”过次页”，次页首行填写”承前页”
- 保持记账连续性，避免跳行、空行
- 定期备份数据文件
4. 免责声明
本使用说明文档由AI生成，旨在提供基本操作指导。由于不同企业财务制度和会计政策可能存在差异，建议在实际使用前由专业财务人员核对确认。文档作者不对因使用本说明导致的任何财务问题承担责任。请以企业实际财务制度和专业会计意见为准。
