稽核工作计划与报告使用说明文档

1. 文件用途概述

稽核工作计划与报告文件是组织内部用于规划、执行和记录稽核工作的重要工具。该Excel文件包含三个主要工作表：

1. 1. • ​稽核工作计划表​：用于规划未来稽核工作的安排，包括时间、人员和项目分配
      • ​稽核表​：记录具体稽核过程中的详细信息和发现
      • ​稽核报告表​：汇总稽核结果并提交管理层审阅

这套文件系统帮助组织实现：

1. 1. • 标准化稽核工作流程
      • 确保稽核工作的全面性和系统性
      • 提供稽核工作的完整记录和追踪
      • 便于管理层了解稽核结果并做出决策

2. 字段定义

稽核工作计划表字段说明

稽核表字段说明

稽核报告表字段说明

3. 常见操作指南

稽核工作计划表使用步骤

1. 1. 1. ​规划稽核类别​：根据业务需要选择”日常”、”定期”或”不定期”稽核类型
      2. ​填写稽核项目​：详细描述需要稽核的具体内容或流程
      3. ​估计数量​：评估需要稽核的项目总量
      4. ​确定抽样数量​：根据风险水平确定抽样比例
      5. ​安排稽核时间​：设置稽核工作的起止日期
      6. ​分配人员​：指定主要稽核人员和协助人员
      7. ​添加备注​：记录需要特别说明的事项

稽核表填写规范

1. 1. 1. ​编号规则​：使用统一的编号系统，如”年份-部门-序号”(2023-FIN-001)
      2. ​稽核事项描述​：应具体明确，避免模糊表述
      3. ​记录要求​：稽核记录应客观、准确，包含时间、地点、涉及人员等关键信息
      4. ​金额核对​：需与原始单据一致，差异需在”说明”栏解释
      5. ​正确性评估​：使用统一标准（如”符合”、”部分符合”、”不符合”）
      6. ​评语撰写​：简明扼要，突出重点问题

稽核报告表编制流程

1. 1. 1. ​汇总稽核结果​：基于稽核表记录整理主要发现
      2. ​计算抽样比率​：抽样数量/估计数量×100%
      3. ​撰写稽核结果​：按重要性排序，先列重大问题，后列一般问题
      4. ​添加备注​：说明特殊情况或限制条件
      5. ​提交审批​：依次送总稽核、总经理、董事长签署
      6. ​归档保存​：将最终版本存档备查

实用技巧

1. 1. ​数据验证​：设置下拉菜单限制”稽核类别”、”正确性”等字段的输入选项
   2. ​条件格式​：对关键字段设置颜色标识（如金额差异大的标红）
   3. ​公式应用​：自动计算抽样比率和金额差异
   4. ​模板使用​：建立统一模板确保报告格式一致性

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